代理記賬公司做賬流程，記賬公司月度核算流程:

    1、根據(jù)出納上繳的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，準(zhǔn)備記賬憑證。

    2.根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)賬

    3.月末，計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)成本費(fèi)用，匯總所有記賬憑證，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬

    4.結(jié)賬和對(duì)賬。與賬目和憑證、賬目和賬目、賬目和事實(shí)保持一致。

    5.編制數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整的會(huì)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行分析和說(shuō)明。

    6.裝訂會(huì)計(jì)憑證并妥善保管。

    1.采購(gòu)貸:原材料/庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款

    2.借款材料:生產(chǎn)成本借款:原材料

    3.應(yīng)計(jì)工資:生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/管理費(fèi)用貸款:應(yīng)付給員工的工資-工資和其他應(yīng)付款-社會(huì)保障和個(gè)稅

    4.已發(fā)生的公用事業(yè)、機(jī)械和材料消耗等。借:制造費(fèi)用貸:現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款

    5.折舊借方:制造費(fèi)用(車間)、管理費(fèi)用(管理部門)、營(yíng)業(yè)費(fèi)用(銷售部門)、貸款:累計(jì)折舊

    6.月末結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用:生產(chǎn)成本-甲產(chǎn)品生產(chǎn)成本-乙產(chǎn)品借款:制造費(fèi)用

    7.月末結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫(kù)產(chǎn)品借方:庫(kù)存商品貸方:生產(chǎn)成本

    8.銷售收入借款:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收賬款借款:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

9.月末計(jì)提附加稅(本科目不核算增值稅):應(yīng)繳納主營(yíng)業(yè)務(wù)稅和附加貸款